Jak składać podatek jako przedsiębiorca w handlu Forex Większość nowych podmiotów gospodarczych nigdy nie bierze pod uwagę specyfiki podatków w handlu forex. Wszyscy nowi przedsiębiorcy skupiają się po prostu na uczeniu się w celach zarobkowych. Jednak w pewnym momencie przedsiębiorcy muszą nauczyć się rozliczać się ze swojej działalności handlowej i jak składać podatki - miejmy nadzieję, że składanie podatków jest związane z zyskami z transakcji forex, ale nawet jeśli istnieją strat w ciągu roku, przedsiębiorca powinien zgłosić je do właściwego organu krajowego. Stany Zjednoczone Opodatkowanie podatków od zysków i strat z forex może być nieco mylące dla nowych przedsiębiorców. W Stanach Zjednoczonych istnieje kilka opcji dla Forex Trader. Po pierwsze, ekspansja detalicznego rynku forex spowodowała, że IRS straciła wiele na tyle krzywej, więc obowiązujące zasady dotyczące podatków związanych z podatkiem od transakcji walutowych mogą się zmienić w każdej chwili. Uregulowania są stale wprowadzane na rynek forex, więc zawsze upewnij się, że porozmawiasz z podatkowym profesjonalistą przed podjęciem jakichkolwiek kroków w zakresie składania podatków. Istnieją zasadniczo dwie sekcje określone przez IRS, które mają zastosowanie do podmiotów gospodarczych na rynku forex - sekcja 988 i sekcja 1256. Sekcja 1256 jest standardowym 6040 podatkiem od zysków kapitałowych. Jest to najczęstszy sposób, w jaki forex handlowcy generują zyski z forex. W ramach tego opodatkowania 60 całkowitych zysków kapitałowych podlega opodatkowaniu w wysokości 15, a pozostałe 40 całkowitych zysków kapitałowych jest opodatkowanych w obecnym zespole podatku dochodowego, który może obecnie wynosić 35. Przedsiębiorcy z zyskiem wolą zgłaszać zyski z obrotu forex w sekcji 1256, ponieważ oferuje większą obniżkę podatkową niż w sekcji 988. Utrata przedsiębiorcy preferuje sekcję 988, ponieważ nie ma ograniczeń dotyczących utraty kapitału, co pozwala na pełną stratę w stosunku do dochodów. To pomoże przedsiębiorcy w pełni wykorzystać straty handlowe, aby zmniejszyć dochód do opodatkowania. Aby skorzystać z sekcji 1256, przedsiębiorca musi zrezygnować z sekcji 988, ale obecnie IRS nie wymaga, aby przedsiębiorca złożyć coś w celu poinformowania, że się nie zgadza. Ponadto, jeśli twoje konto forex jest ogromne i tracisz ponad 2 miliony w jednym roku podatkowym, możesz kwalifikować się do złożenia formularza 886. Jeśli Twój broker ma siedzibę w Stanach Zjednoczonych, otrzymasz 1099 na koniec rok zgłaszania twoich całkowitych wygód. Ten numer powinien być użyty do składania podatków w ramach sekcji 1256 lub 988. Reguły podatkowe dotyczące handlu w Wielkiej Brytanii są znacznie bardziej przyjazne dla handlowców niż Stany Zjednoczone. Obecnie zyski w zespole rozpowszechnianym nie są opodatkowane w Wielkiej Brytanii, a wielu pośredników w Wielkiej Brytanii oferuje detaliczne demo i regularne konta w strukturze zakładów o spreadu. Oznacza to, że przedsiębiorca może handlować na rynku walutowym i być wolnym od płacenia podatków, więc handel forex jest wolny od podatku Jest to niewiarygodnie pozytywne dla zysku podmiotów gospodarczych na rynku forex w Wielkiej Brytanii Wadą spread betting jest to, że przedsiębiorca nie może roszczyć strat handlowych wobec swoich innych dochód osobisty. Ponadto, jeśli przedsiębiorca zarządza funduszami lub inwestuje w instytucję, istnieje wiele innych przepisów podatkowych, które muszą być przestrzegane. Jednakże, jeśli przedsiębiorca pozostaje z spread betting, nie trzeba płacić podatków od zysków. Istnieją różne uregulowania prawne, które mogą w najbliższym czasie szybko zmienić przepisy podatkowe. Trzeba się upewnić, że dana osoba udziela doradztwa podatkowego, aby upewnić się, że przestrzega wszystkich właściwych przepisów. Inne opcje Inną opcją, która niesie większe ryzyko, jest stworzenie firmy offshore, która prowadzi handel na rynku forex w kraju o niewielkim oprocentowaniu na rynku forex, a następnie wypłacić sobie małe pensje na życie każdego roku, który byłby opodatkowany w kraju gdzie jesteś obywatelem. Istnieje wiele rodzajów oprogramowania forex, które mogą pomóc Ci nauczyć się handlu na rynku forex. Ten rodzaj tworzenia działalności gospodarczej jest bardzo ryzykowny, ponieważ musisz upewnić się, że przestrzegasz 100 przepisów podatkowych i nie przekuwasz się na nielegalne działania. Ten rodzaj operacji powinien być przeprowadzany wyłącznie z pomocą specjalistów podatkowych, a najlepiej może potwierdzić co najmniej dwóch specjalistów ds. Podatków, aby upewnić się, że podejmujesz właściwe decyzje. Podstawy opodatkowania podatkiem od wartości dodanej Dla początkujących przedsiębiorców zajmujących się handlem forex, cel jest po prostu dokonywać udanych transakcji. Na rynku, w którym zyski i straty można zrealizować w mgnieniu oka, wielu inwestorów angażuje się, aby spróbować swoich sił przed myśleniem długoterminowym. Jednak niezależnie od tego, czy zamierzasz zarabiać na ścieżce kariery, czy interesować się tym, jak strategia sięga, istnieją ogromne korzyści podatkowe, jakie należy wziąć pod uwagę przed pierwszym zawarciem transakcji. Podczas obrotu forex może być mylące pole do opanowania, składanie podatków w USA dla Twojego współczynnika profitloss może przypominać Dziki Zachód. Oto podział na to, co powinieneś wiedzieć. Dla Inwestorów Options and Futures Dla każdego, kto chce zacząć korzystać z opcji walutowych i kontraktów futures, zgrupowane są w tzw. Umowach IRC 1256. Te kontrakty podpisane przez IRS oznaczają, że podmioty gospodarcze otrzymują niższą kwotę 6040 podatku. Oznacza to, że 60 zysków lub strat jest liczone jako długoterminowe straty z tytułu utraty kapitału, a pozostałe 40 w perspektywie krótkoterminowej. Dwie główne zalety tego sposobu opodatkowania to: Czas Wielu kontrahentów transakcji terminowych typu forex wykonuje kilka transakcji dziennie. Z tych zawodów do 60 można uznać za długoterminowe zyski kapitałowe. Podatek Podatkowy W przypadku akcji handlowych (trzymanych mniej niż jednego roku), inwestorzy są opodatkowani według stawki krótkoterminowej 35. W przypadku transakcji futures lub opcji inwestorzy podlegają opodatkowaniu według stawki 23 (obliczonej jako 60 długoterminowych terminów 15 maksymalnej stawki powiększonej o 40 krótkoterminowych stóp procentowych 35 razy). Dla inwestorów indywidualnych (OTC) Większość handlowców spotu podlega opodatkowaniu zgodnie z umowami IRC 988. Umowy te są przeznaczone na transakcje walutowe rozliczane w ciągu dwóch dni, co otwiera je na zwykłe zyski i straty zgłoszone do IRS. Jeśli sprzedajesz spot forex prawdopodobnie będziesz automatycznie zgrupowany w tej kategorii. Główną zaletą tego opodatkowania jest ochrona przed stratami. Jeśli doświadczasz strat netto w wyniku transakcji na koniec roku, zaliczając się do kategorii handlowej 988, stanowi dużą korzyść. Podobnie jak w umowie z roku 1256, możesz liczyć wszystkie straty jako zwykłe straty, a nie tylko pierwsze 3000. Porównanie dwóch kontraktów IRC 988 jest prostsze niż umowy IRC 1256, ponieważ stawka podatku pozostaje niezmienna zarówno dla zysków, jak i strat - idealnej sytuacji na straty. 1256 kontraktów, a bardziej złożonych, oferuje więcej oszczędności dla przedsiębiorcy z zyskami netto - 12 dodatkowych. Najważniejszą różnicą między tymi dwoma jest oczekiwane zyski i straty. Rozwiązanie: Wybór Twojej kategorii Ostrożnie Teraz jest kwestia trudna: decydując się, jak składać podatki na Twoją sytuację. To, co sprawia, że złożenie wymiany walutowej mylące jest takie, że podczas gdy opcjefutures i OTC są zgrupowane oddzielnie, jako inwestor może wybrać umowę 1256 lub 988. Trudną częścią jest decyzja przed 1 stycznia roku handlowego. Dwa rodzaje sporów z ofertą forex są sprzeczne, ale w większości firm zajmujących się rachunkowością będziesz podlegał 988 kontraktom, jeśli jesteś przedsiębiorcą spotowym i 1256 kontraktów, jeśli jesteś kontrahentem terminowym. Kluczowym czynnikiem jest rozmowa z księgowym przed inwestowaniem. Po rozpoczęciu handlu nie można przełączać się z 988 do 1256 lub odwrotnie. Większość przedsiębiorców spodziewa się zysków netto (dlaczego indziej handlu), więc będą chcieli wycofać się z ich statusu 988 i do 1256 statusu. Aby zrezygnować z statusu 988, musisz utworzyć wewnętrzną notatkę w Twoich książkach, a także przesłać z księgowym. Ta komplikacja nasila się, jeśli sprzedajesz akcje i waluty. Transakcje kapitałowe są opodatkowane inaczej i nie można wybrać 988 lub 1256 umów, w zależności od Twojego statusu. Śledzenie: Twój rekord wydajności Niezależnie od wypowiedzi maklera, bardziej dokładny i przyjazny dla podatków sposób na śledzenie zysków to osiągnięcie wyników. Jest to zatwierdzona przez IRS formuła zapisu: odejmuj swoje aktywa początkowe z aktywów końcowych (netto) Odejmij środki pieniężne (na swoje konta) i dodaj wypłaty (z kont) Usuń dochody z odsetek i dodaj odsetki zapłacone Dodaj inne koszty obrotu Formuła zapisu wyników zapewni Ci dokładniejsze przedstawienie wskaźnika profitloss i ułatwi Ci łatwiejsze składanie zleceń na koniec roku i księgowego. Co warto pamiętać Jeśli chodzi o opodatkowanie z forex, warto pamiętać o kilku rzeczach, takich jak: Terminy składania zgłoszeń. W większości przypadków musisz ustalić typ sytuacji podatkowej przed 1 stycznia. Jeśli jesteś nowym przedsiębiorcą, możesz podjąć decyzję przed pierwszym zawarciem transakcji - czy to w 1 stycznia czy 31 grudnia. Warto również zauważyć że możesz zmienić stan w połowie roku, ale tylko przy zatwierdzaniu przez IRS. Szczegółowe prowadzenie dokumentacji. Prowadzenie dobrych zapisów (i kopii zapasowych) może zaoszczędzić czas, gdy zbliża się do pory podatkowej. To daje więcej czasu na handel i mniej czasu na przygotowanie podatków. Znaczenie płacenia. Niektórzy handlowcy próbują pokonać system i zarabiać na pełnym lub niepełnym wymiarze czasu handlu forex bez płacenia podatków. Ponieważ handel pozagiełdowy nie jest zarejestrowany przez Commodities Futures Trading Commission (CFTC), niektórzy przedsiębiorcy uważają, że mogą się z tym zgubić. Nie tylko jest to nieetyczne, ale IRS zareaguje w końcu, a opłaty unikania opodatkowania przewyższą wszelkie należne podatki. Bottom Line Trading forex polega na kapitalizacji z możliwością i zwiększeniu marż zysku, więc mądry inwestor zrobi to samo, jeśli chodzi o podatki. Poświęcenie czasu na prawidłowe składowanie może zaoszczędzić setki, jeśli nie tysiące podatków, co czyni transakcję wartą czasu. Topic 429 - Handlowcy w papierach wartościowych (informacje dla formularzy 1040) Ten temat wyjaśnia, czy osoba fizyczna kupuje i sprzedaje papiery wartościowe kwalifikuje się jako inwestor w papiery wartościowe do celów podatkowych i sposób, w jaki przedsiębiorcy muszą zgłaszać dochody i wydatki wynikające z działalności handlowej. Termin "bezpieczeństwo" jest zdefiniowany w kodzie 475 (c) (2). Ogólnie termin "zabezpieczenie" obejmuje udział w akcji, korzystne udziały w niektórych partnerstwach i trustach, dowody na zadłużenie oraz pewne nominalne umowy zasadnicze, a także dowody posiadania lub pochodnego instrumentu finansowego w którymkolwiek z tych przedmiotów oraz niektórych określonych żywopłotów tych przedmiotów. Aby uzyskać pełną listę elementów, które kwalifikują się jako zabezpieczenia, patrz rozdział 475 (c) (2). Aby lepiej zrozumieć zasady szczególne, które mają zastosowanie do podmiotów gospodarczych w papierach wartościowych, pomocne jest dokonanie przeglądu znaczenia pojęć inwestora, pośrednika i przedsiębiorcy, a także odmienny sposób, w jaki raportują przychody i wydatki związane z ich działalnością. Inwestorzy zazwyczaj kupują i sprzedają papiery wartościowe oraz oczekują przychodów z dywidend, odsetek lub wzrostu wartości kapitału. Kupują i sprzedają te papiery wartościowe i trzymają je za prywatne inwestycje, nie prowadząc handlu czy działalności gospodarczej. Większość inwestorów to osoby fizyczne i trzymają te papiery wartościowe przez znaczny okres czasu. Sprzedaż tych papierów wartościowych skutkuje zyskami i stratami kapitałowymi, które należy zgłosić na formularzu 1040, Harmonogram D (PDF), Zyski i straty kapitałowe. oraz na formularzu 8949 (PDF), sprzedaży i innych przesłankach aktywów kapitałowych. odpowiednio. Oprócz ograniczeń dotyczących sprzedaży pralni 1091, inwestorzy podlegają ograniczeniom związanym z utratą kapitału opisanym w sekcji 1211 (b). Inwestorzy mogą być w stanie skorzystać z potrącenia z tytułu poniesienia kosztów uzyskania przychodu z inwestycji. Obejmują one wydatki na doradztwo inwestycyjne i doradztwo, opłaty prawne i księgowe oraz biuletyny inwestycyjne. Raporty są księgowane na formularzu 1040, w liście A (PDF), w potrąceniu umownym. jako różne odliczenia dopuszczalne w zakresie przekraczającym 2 skorygowanych dochodów brutto. Mogą one również potrącić odsetki zapłacone za zakup nieruchomości lub posiadać nieruchomość inwestycyjną, która generuje dochód podlegający opodatkowaniu w Załączniku A, ale zgodnie z sekcją 163 (d) kwota odpisu nie przekracza dochodów z lokat netto. Prowizje i inne koszty pozyskiwania lub zbywania papierów wartościowych mogą być odliczane, ale muszą być wykorzystane do ustalenia zysku lub straty z tytułu zbycia papierów wartościowych. Recenzja Temat 703. Podstawa aktywów. aby uzyskać dodatkowe informacje. Dochód z inwestycji nie podlega opodatkowaniu z tytułu samozatrudnienia. Więcej informacji na temat inwestorów można znaleźć w Publikacji 550. Dochody i wydatki inwestycyjne. Dealerzy papierów wartościowych mogą być osobami fizycznymi lub podmiotami gospodarczymi. Dealerzy kupują, przechowują i sprzedają swoje papiery wartościowe swoim klientom w zwyczajnym obrocie handlowym lub handlowym. Czasem utrzymują zapas. Dealerzy różnią się od inwestorów i podmiotów gospodarczych, ponieważ mają klientów i czerpią zyski z marketingowych papierów wartościowych na sprzedaż klientom. Część 475 wymaga, aby dealerzy prowadzili i prowadzili rejestry, które jasno identyfikują papiery wartościowe przeznaczone na zysk osobisty w porównaniu z tymi, które są przeznaczone do wykorzystania w ich działalności gospodarczej. Dealerzy muszą zgłaszać zyski i straty związane z dystrybucją papierów wartościowych, stosując opisane poniżej zasady dotyczące marki. Specjalne zasady obowiązują, jeśli jesteś inwestorem w papiery wartościowe, w zakresie kupna i sprzedaży papierów wartościowych na własny rachunek. Prawo uważa to za przedsiębiorstwo, nawet jeśli przedsiębiorca nie utrzymuje zapasów i nie ma klientów. Aby prowadzić działalność jako przedsiębiorca w papierach wartościowych, musisz spełniać wszystkie poniższe warunki: Musisz dążyć do korzystania z codziennych ruchów rynkowych w cenach papierów wartościowych, a nie z dywidend, odsetek lub wzrostu wartości kapitału Działalność musi być znaczna i Musisz kontynuować działalność ciągle i regularnie. Następujące fakty i okoliczności należy rozważyć przy określaniu, czy działalność jest prowadzona w ramach obrotu papierami wartościowymi: Typowe okresy przechowywania papierów wartościowych kupionych i sprzedanych Częstotliwość i kwota dolara transakcji w ciągu roku Zakres, w jakim prowadzisz działalność w celu uzyskania dochodów dochody i czas poświęcony tej działalności. Jeśli charakter działalności handlowej nie kwalifikuje się jako działalność, jesteś uważany za inwestora, a nie przedsiębiorcę. Niezależnie od tego, czy nazywasz się przedsiębiorcą czy przedsiębiorcą dziennym, jesteś inwestorem. Podatnik może być przedsiębiorcą w niektórych papierach wartościowych i może posiadać inne papiery wartościowe na inwestycje. Specjalne zasady dla przedsiębiorców nie mają zastosowania do tych papierów wartościowych przeznaczonych na inwestycje. Przedsiębiorca musi prowadzić szczegółowe zapisy w celu odróżnienia papierów wartościowych przeznaczonych na inwestycje od papierów wartościowych w obrocie gospodarczym. Papiery wartościowe przeznaczone na inwestycje muszą być identyfikowane w księgach handlowych w dniu ich nabycia (na przykład przez przechowywanie ich na osobnym koncie maklerskim). Handlarze informują o wydatkach biznesowych na formularzu 1040, planie C (PDF), zysku lub straty z działalności gospodarczej (własność prywatna). Ograniczenia dotyczące kosztów odsetek inwestycyjnych, które odnoszą się do inwestorów, nie mają zastosowania do odsetek zapłaconych lub poniesionych w związku z działalnością handlową. Prowizje i inne koszty pozyskiwania lub zbywania papierów wartościowych mogą być odliczane, ale muszą być wykorzystane do ustalenia zysku lub straty z tytułu zbycia papierów wartościowych. Zobacz temat 703. Podstawa aktywów. Zyski i straty z tytułu sprzedaży papierów wartościowych z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej podlegają opodatkowaniu z tytułu działalności gospodarczej. Mark-to-Market Election Traders mogą zdecydować się na stosowanie zasad mark-to-market, inwestorzy nie mogą. Jeśli przedsiębiorca nie dokona ważnych wyborów na rynku, zgodnie z art. 475 lit. f), musi on potraktować zyski i straty z tytułu sprzedaży papierów wartościowych jako zyski i straty w kapitale oraz zgłosić sprzedaż na formularzu 1040, Harmonogram D ( PDF), zysków i strat finansowych oraz w formularzu 8949 (PDF), sprzedaży i innych przesłankach aktywów kapitałowych. odpowiednio. Podczas składania sprawozdań w harmonogramie D stosuje się zarówno ograniczenia dotyczące strat kapitałowych, jak i zasady sprzedaży produktów do prania. Jeśli jednak przedsiębiorca dokona terminowego wyboru na rynek, wówczas może potraktować zyski i straty z tytułu sprzedaży papierów wartościowych jako zwykłych zysków i strat (z wyjątkiem papierów wartościowych przeznaczonych na inwestycje - zob. Powyżej), które muszą być zgłaszane Część II formularza 4797 (PDF), Sprzedaż nieruchomości komercyjnych. Ani ograniczenia dotyczące strat kapitałowych, ani zasady sprzedaży produktów do prania nie mają zastosowania do handlowców, którzy stosują metodę wyceny na rynek. Ogólnie rzecz biorąc, przedsiębiorca musi dokonać wyborów mark-to-market w terminie (bez uwzględnienia rozszerzeń) zeznania podatkowego za rok poprzedzający rok, w którym wybory stają się skuteczne. Możesz dokonać wyborów przez załączenie oświadczenia albo do deklaracji podatkowej albo z prośbą o przedłużenie terminu złożenia zwrotu. Oświadczenie powinno zawierać następujące informacje: wybierasz wybory zgodnie z sekcją 475 (f) pierwszy rok podatkowy, dla którego wybory są skuteczne, oraz handel lub przedsiębiorstwo, za które dokonujesz wyborów. Zapoznać się z instrukcjami Form 1040, Schedule D. Przychody i straty kapitałowe. aby uzyskać więcej informacji na temat sposobu dokonywania wyborów do wprowadzenia na rynek. Warto zauważyć, że w ogóle dozwolono zezwolenie na późną liczbę sekcji 475 (f). Po dokonaniu wyborów do przejścia na metodę wyceny w drodze do obrotu, należy zmienić metodę księgowania papierów wartościowych w procedurze Revenue 2018-29. Oprócz przeprowadzenia wyborów, musisz również złożyć formularz 3115 (PDF), Aplikację o zmianę metody księgowania (patrz Procedura dochodów 2018-13). Publikacja 550 opisuje procedury dokonywania wyborów w sekcji zwanej Specjalnymi Zasadami dla Handlowców w Papierach Wartościowych. Niewysłanie zgłoszonego formularza 3115 nie powoduje unieważnienia terminowego i prawidłowego wyboru. Jeśli dokonałeś ważnych wyborów na podstawie art. 475 lit. f), jedynym sposobem na zakończenie rachunkowości papierami wartościowymi na zasadzie mark-to-market jest złożenie automatycznego wniosku o cofnięcie zgodnie z procedurą Revenue 2018-29, sekcja 23.02. Zgodnie z tą procedurą dochodową wniosek o cofnięcie musi być złożony w pierwotnym terminie wymagalności zwrotu (bez względu na przedłużenia) za rok podatkowy poprzedzający rok od zmiany. Ta deklaracja odwołania musi być dołączona do każdego z tych zwrotów lub, jeśli ma to zastosowanie, do żądania przedłużenia czasu na złożenie tego zwrotu. Późniejsze odwołania są zazwyczaj dozwolone z wyjątkiem nietypowych i nieodpartych okoliczności. Strona ostatnio zweryfikowana lub zaktualizowana: 17 lutego 2017 r
Comments
Post a Comment